Betaal belastingen

Jaarlijks moet je een belasting op het belastbaar inkomen betalen. Een eenmanszaak valt onder de personenbelasting, een vennootschap onder de vennootschapsbelasting. 

Tarieven voor de personenbelasting, aanslagjaar 2019 (inkomsten 2018)

  • op de schijf van het belastbaar inkomen tussen 0,01 tot 12.990 euro betaal je 25% belastingen
  • op de schijf van 12.990 tot 22.290 euro betaal je 40%
  • op de schijf van 22.290 tot 39.660 euro is dat 45%
  • op alle belastbare inkomsten vanaf 39.660 euro betaal je 50%

Voorbeeld

Stel dat je belastbaar inkomen € 24.720 bedraagt.
 Dan betaal je:

  • op de inkomsten in de laagste schijf 25%, dus 25% op €12.990,

  • op de inkomsten in de tweede schijf 40% dus 40% op (€22.290 - €12.990)

  • en 45 % op de resterende inkomsten in de derde schijf of 45% op (€24.720 - €22.290).

Je moet ook rekening houden met de belastingvrije basissom van € 7.430 (of eigenlijk 25% van dat bedrag, namelijk het percentage uit de laagste belastingsschijf).
 Daarnaast zijn er nog de gemeente- en agglomeratiebelasting en de aanvullende crisisbelasting van 3 opcentiemen.

Als startende ondernemer moet je voor je eerstvolgende fiscale aangifte deel 2 (bijkomend aangifteformulier voor zelfstandigen) aanvragen.

Meer info: www.belgium.be/nl/belastingen

Tarieven vennootschapsbelasting, aanslagjaar 2019 (inkomsten 2018)

Sinds 2018 bedraagt het basistarief 29,58% (29% + 2% crisisbijdrage)

Het verlaagd vast tarief van 20,40% (20% + 2% crisisbijdrage) kunnen kmo-vennootschappen toepassen indien ze niet behoren tot een van de volgende categorieën:

  • grote vennootschappen
  • kleine vennootschappen die geen minimale bedrijfsleidersbezoldiging uitkeren
  • dochtervennootschappen
  • beleggingsvennootschappen
  • financiële vennootschappen

Dit tarief geldt enkel op de eerste schijf van €100.000 winst.

Meer info: www.belgium.be/nl/belastingen

Voorafbetalingen

Zowel zelfstandigen als vennootschappen moeten voorafbetalingen doen, gebaseerd op de vermoedelijke winsten van het lopende jaar. Doe je dit niet, rekent de fiscus belastingvermeerderingen aan. De stortingen moeten de belastingen van het lopende belastbare tijdperk ongeveer dekken.
 De vervaldata zijn: +/- 10 april, 10 juli, 10 oktober en 20 december.

Start je voor het eerst een zelfstandige activiteit? Dan ben je voor 3 jaar vrijgesteld van voorafbetalingen, op voorwaarde dat je de zelfstandige activiteit in hoofdberoep uitoefent.

Ook nieuw opgerichte kleine vennootschappen zijn gedurende hun eerste 3 boekjaren geen belastingvermeerdering verschuldigd.

Meer info: Federale Overheidsdienst Financiën: Voorafbetalingen voor zelfstandigen en vennootschappen

Aanvullende belastingen

Zelfstandigen en vennootschappen moeten naast de directe belastingen nog aanvullende belastingen (gemeentebelasting, provinciebelasting, aanvullende crisisbijdrage, milieuheffing,...) betalen. De provinciebelastingen verschillen per provincie.

Meer info: de dienst belastingen van jouw provincie.