Winwinlening

Als kredietnemer

Je moet als kredietnemer een kmo zijn met een economische activiteit in Vlaanderen. Ook als je zelfstandige bent, een vrij beroep uitoefent of actief bent in de sociale economie kom je in aanmerking. 

Je onderneming moet voldoen aan de Europese kmo‑definitie:

• met minder dan 250 werknemers;
• jaaromzet niet hoger dan € 50 miljoen en/of balanstotaal niet hoger dan € 43 miljoen;
• voldoen aan het zelfstandigheidscriterium: dat wil zeggen dat de geconsolideerde cijfers – als er een deelnemingsrelatie bestaat met andere ondernemingen van 25% of meer van het kapitaal of van de stemrechten – moeten voldoen aan bovenvermelde criteria. Een groter aandeelhouderschap door risicokapitaalmaatschappijen, universiteiten of onderzoekscentra zonder winstoogmerk, is wel toegestaan.

Voldoe je niet aan één van deze criteria, dan word je beschouwd als een grote onderneming.

Je moet ook een exploitatiezetel in Vlaanderen hebben.

Ben je een vzw? Dan kom je ook in aanmerking, op voorwaarde dat je een economische activiteit uitoefent, zoals het aanbieden van goederen of diensten op de markt. Dat geldt ook voor activiteiten binnen de sociale economie.

Ben je actief in bijberoep? Dan kan je ook gebruikmaken van de Winwinlening als je een ondernemingsnummer hebt en aangesloten bent bij een sociale kas voor zelfstandigen.

Als kredietgever

De particuliere kredietgever waarop je een beroep doet, moet eveneens aan een aantal voorwaarden voldoen op het moment dat je de lening afsluit:

• De kredietgever moet een particulier zijn die de lening afsluit buiten zijn handels- of beroepsactiviteit.
• Deze particulier woont in het Vlaamse Gewest of moet er belastingplichtig zijn.
• Deze natuurlijke persoon mag geen werknemer zijn van jouw onderneming.
• Ben je een zelfstandige, dan kan je partner (echtgenoot, echtgenote of wettelijk samenwonende) je geen Winwinlening geven.
• Ben je een rechtspersoon? Dan mag je kredietgever, noch zijn of haar partner, een bestuursfunctie opnemen (zoals bestuurder of zaakvoerder, of een vergelijkbaar mandaat) in jouw onderneming.
• Ben je een vennootschap? Dan mag je kredietgever, noch zijn of haar partner, rechtstreeks of onrechtstreeks houder zijn van:
  • meer dan 5% van de aandelen of stemrechten van je onderneming;
  • rechten of effecten die ertoe kunnen leiden dat ze boven die drempel van 5% uitkomen.

Hou er rekening mee dat je kredietgever tijdens de hele looptijd van de lening zelf geen Winwinlening mag hebben als kredietnemer.

Het fiscaal voordeel voor jouw kredietgever bestaat uit het volgende:

• Je kredietgever krijgt elk jaar een belastingkrediet zolang de lening loopt. Dat belastingkrediet bedraagt 2,5% van het gemiddeld uitgeleend bedrag per jaar. Om dat bedrag te bepalen, kijkt men naar het gemiddelde van het uitstaande kapitaal op 1 januari en 31 december. Daarbij wordt maximaal € 75.000 per kredietgever meegerekend. Het belastingkrediet kan zo oplopen tot maximaal € 1.875 per jaar.
• Als jij (de kredietnemer) het geleende bedrag niet (volledig) kan terugbetalen, kan je kredietgever een eenmalig belastingkrediet krijgen van 30% op het verloren kapitaal als:
  • jouw onderneming tijdens of uiterlijk binnen zes maanden na de looptijd van de Winwinlening failliet gaat of als jouw onderneming zich bevindt in staat van kennelijk onvermogen (= betalingsachterstand van minimum drie maanden) of vrijwillige of gedwongen ontbinding of vereffening;
  • en bovendien moet je effectief niet in staat zijn om de lening (gedeeltelijk of volledig) terug te betalen;
  • en moet je kredietgever de Winwinlening officieel opeisbaar hebben gesteld.

De belangrijkste eigenschappen zijn:

• Het is een achtergestelde lening, zowel ten aanzien van bestaande als van toekomstige schulden, met een vaste looptijd van vijf tot tien jaar.
• Je kan kiezen tussen verschillende aflossingsmogelijkheden:
  • terugbetaling in één keer op de eindvervaldag;
  • maandelijkse, driemaandelijkse, zesmaandelijkse of jaarlijkse aflossingen (je kan een simulatie doen op de website);
  • een eenmalige vervroegde terugbetaling van het volledige openstaande saldo is eveneens mogelijk (dit moet je voorzien in de akte).
• De startdatum van de lening valt het best op de dag waarop je het geld effectief ontvangt, nooit ervoor.
• Jouw kredietgever mag in het kader van één of meer Winwinleningen in totaal maximaal € 75.000 uitlenen.
• Als ondernemer kan je in totaal maximaal € 300.000 lenen via één of meerdere Winwinleningen, zelfs als je met verschillende kredietgevers werkt.
• De rente voor een Winwinlening is gekoppeld aan de wettelijke rentevoet op het moment dat je de lening afsluit:
  • Je spreekt met je kredietgever een rente af die ligt tussen de helft en het volledige percentage van die wettelijke rentevoet.
  • Die rentevoet wordt elk jaar in januari bekend gemaakt.
  • Sluit je in 2026 een lening af? Dan ligt de rente tussen 2,25% en 4,5%.
  • De rente is vast voor de volledige looptijd van de lening en is een bruto rente. Dat betekent dat je kredietgever er nog roerende voorheffing op betaalt.
• Je kan een Winwinlening combineren met een Vriendenaandeel tot een plafond van € 75.000 (voor de Vriendenaandeelhouder-kredietgever) en € 300.000 (voor de emittent-kredietnemer).

De Winwinlening moet je opmaken op basis van een model van de overeenkomst en de aflossingstabel die beschikbaar zijn op de website pmv.eu/product/winwinlening (zie Aanvragen).

De overeenkomst en aflossingstabel druk je in drievoud af en onderteken je beide. Eén exemplaar is bestemd is voor jouw kredietgever, één voor jou als kredietnemer. Het derde exemplaar bezorg je aan PMV binnen de drie maanden na het sluiten van de overeenkomst. 

De ondertekende overeenkomst en de aflossingstabel verstuur je bij voorkeur digitaal naar winwinlening@pmv.eu. Als je dit niet digitaal kan overmaken, kan je deze documenten versturen naar: Winwinlening, Oude Graanmarkt 63, 1000 Brussel.
PMV kan de Winwinlening niet registreren als de getekende akte en aflossingstabel niet worden overgemaakt.

PMV controleert binnen de maand na ontvangst de voorwaarden en registreert de akte als aan de voorwaarden is voldaan. Vervolgens krijgt jouw kredietgever een registratiebrief. Het is deze registratiebrief van PMV die als fiscaal attest dienstdoet en ter beschikking van de belastingadministratie moet worden gehouden. 

Bij een weigering van de registratie wordt jouw kredietgever op de hoogte gebracht van de reden van weigering.

De voortzetting en het behoud van de Winwinlening kan jouw kredietgever bewijzen door de bankrekeninguittreksels voor te leggen waarop de ontvangen intresten van de Winwinlening staan. 

Als kredietnemer ben je verplicht de roerende voorheffing, berekend tegen het correcte tarief, in te houden op de verschuldigde interesten. Die voorheffing moet binnen de 15 dagen na de vervaldag opgenomen worden in een aangifte roerende voorheffing en gestort aan de dienst Roerende Voorheffing van het belastingkantoor, gebruik makend van formulier 273 (Aangifte in de Roerende Voorheffing Inkomsten van Roerende Goederen en Kapitalen).

Wil je op de hoogte blijven van wijzigingen van deze maatregel én andere maatregelen in de Subsidiedatabank van VLAIO? Dat kan via de gratis Nieuwsbrief van de Subsidiedatabank.